Задачи по финансовому анализу. Часть 01

По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества организации и источников его образования. Решение представить по форме, приведенной в таблицах 2 и 3.
Проверить соответствие средств организации источникам их образования.
Заполнить форму № 1 Бухгалтерский баланс/
Сделать выводы о структуре имущества организации и его источников.
Таблица 1 – Хозяйственные средства и их источники обувной фабрики ООО «Сибирская обувная компания»



Перейти к демонстрационной версии решения задачи

В ходе создания нового производства учредители вносят денежные средства на расчетный счет организации в качестве вклада в уставной капитал в размере 60 тыс. рублей. Планируемые результаты хозяйственной деятельности предприятия на предстоящее полугодие таковы (без учета НДС, тыс. руб.):

При реализации продукции 20% объема продаж будет производиться с немедленной оплатой, остальные 80% - путем предоставления двухмесячного коммерческого кредита покупателям. Поставщики дают месячную отсрочку по оплате за отгруженные сырье и материалы.
Ежемесячно производятся затраты по оплате труда в размере 3,6 тыс. руб. (со всеми взносами), не зависящие от объема выпускаемой продукции.
Годовая аренда помещения составляет 15 тыс. руб., при этом арендная плата должна осуществляться ежеквартально в начале каждого текущего квартала.
Ежемесячно организация несет прочие затраты, связанные с ведением деятельности, в размере 12 тыс. руб., оплата производится ежемесячно за прошедший период.
В январе оплачивается приобретение технологического оборудования стоимостью 30 тыс. руб. и прочих основных фондов стоимостью 24 тыс. руб.
Амортизация по основным фондам будет начисляться с использованием линейного метода начисления по следующим ставкам:
1. технологическое оборудование – 20% в год от первоначальной стоимости;
2. прочие основные фонды – 10% в год от первоначальной стоимости.
Ежемесячно предполагается осуществлять прочие расходы в размере 1,8 тыс. руб.
Исходя из графика производства, ожидается, что запас сырья и полуфабрикатов, не израсходованных в производстве, по состоянию на конец периода (30 июня) оценивается в размере 7,2 тыс. руб. по себестоимости закупок.
На основании исходных данных требуется:
1. подготовить отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс по состоянию на 1 июля;
2. используя прямой и косвенный методы определения ЧДП от текущей деятельности, составить отчет о движении денежных средств за полугодие;
3. составить аналитическое заключение.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

По приведенным ниже данным составьте баланс предприятия:
1. Основные средства – 100.
2. Нематериальные активы – 15.
3. Запасы – 200.
4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям – 15.
5. Дебиторская задолженность – 200.
6. Денежные средства – 200.
7. Уставный капитал – 10.
8. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 200.
9. Заемные средства (долгосрочные) – 20.
10. Заемные средства (краткосрочные) – 400.
12. Кредиторская задолженность – 100.
Рекомендации по выполнению задания:
1. Составить баланс предприятия по данным, описанным в задании.
2. Результат выполнения письменного задания свести в таблицу, которая размещена в бланке выполнения задания 1.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Определите, как каждое из перечисленных ниже событий влияет на баланс компании. Установите, относится ли это событие к притокам или оттокам денежных средств либо фондов.
а) Производитель увеличивает выпуск продукции в соответствии с прогнозом о росте спроса. Но спрос так и не возрос.
б) Конкуренция вынуждает компанию продлевать сроки оплаты счетов, которые она устанавливает для своих потребителей.
в) Компания продает участок земли за 100 000 тыс. долл. Земля куплена пять лет назад за 200 000 долл.
г) Компания выкупает собственные акции из обращения.
д) Компания в 2 раза увеличивает дивиденды за квартал.
е) Компания выпускает в обращение долгосрочные долговые ценные бумаги и использует полученные средства для погашения краткосрочного банковского кредита.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Составить баланс предприятия, при нижеследующих условиях:
1. Коэффициент покрытия равен 2,
2. Денежные средства составляют 850 тыс. руб.,
3. Краткосрочные финансовые вложения составляют 150 тыс. руб.,
4. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,4,
5. Коэффициент автономии равен 0,6,
6. Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Имеется следующая исходная информация о состоянии дел в организации:
1. Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) составляет 6 000 000 рублей.
2. Соотношение выручки и величины собственных оборотных средств 2:1.
3. Соотношение внеоборотных и оборотных активов 3:1.
4. Коэффициент текущей ликвидности 3:1.
Требуется:
1) определить величину долгосрочных активов;
2) рассчитать валюту баланса.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Задача №2900 (составление баланса)
Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:
- коэффициент автономии равен 0,4;
- коэффициент фондоотдачи внеоборотных средств равен 4;
- коэффициент оборачиваемости собственного капитала равен 3;
- доля прибыли в выручке составляет 40%;
- коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 1,2;
- выручка составляет 6000 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Составьте баланс, если известно, что недостаток собственных оборотных средств равен 200 тыс. руб., доля запасов и затрат в активе баланса составляет 25%, внеоборотные активы – 700 тыс. руб., убытки – 100 тыс. руб., долгосрочные пассивы – 200 тыс. руб., коэффициент маневренности равен 0,5. Имеющиеся данные представлены в форме баланса:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи

В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбраны следующие значения коэффициентов ликвидности: абсолютной ликвидности – больше 0,2, критической ликвидности – более 0,7, текущей ликвидности – больше 1,5.
Предприятие имеет следующие показатели:

Предложения:
1. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в высоколиквидные ценные бумаги с потерей 10%.
2. Погашение 20% кредиторской задолженности за счет привлечения краткосрочных заемных средств.
3. Взаимозачет дебиторской задолженности менее года и кредиторской задолженности в размере 10% последней.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий:
1. Доли разделов пассива баланса в его итоге занимают Дп3=50%, Дп5=40%.
2. Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 2.
3. Готовая продукция составляет 40 тыс. руб.
4. Коэффициент покрытия равен 1,1.
5. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции равен 25.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Объем реализации текущего года составляет 400 млн. руб., прогнозируемый размер реализации на следующий период – 480 млн. руб. Данные отчетного бухгалтерского баланса следующие:

В основе расчета прогнозного баланса лежит условие, что величина активов растет пропорционально росту объема реализации продукции.
Определите в прогнозируемом периоде дополнительную потребность в финансировании (будем считать, что нераспределенная прибыль направляется в различные фонды). Норма дивиденда – 40% от нераспределенной прибыли, прибыль в объеме продаж составляет 10,5%. Составьте прогнозный баланс.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи