Задачи по налогообложению. Часть 36 (НДС)
Задача №5497 (НДС)
В налоговом периоде отгружено продукции без учёта НДС на 1000000 руб. Поступило на расчётный счёт 2000000 руб. Получено авансов 1180000 руб. Оприходовано материальных ценностей без учёта НДС на 500000 руб.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Решение задачи:
Определяем сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
1000000*18/100+1180000*18/118=360000 руб.
Определяем сумму НДС, подлежащую вычету:
500000*18/100=90000 руб.
Определяем НДС, подлежащий плате в бюджет:
360000-90000=270000 руб.
Обновить
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
1. На расчетный счет организации за реализованную в прошлом налоговом периоде продукцию поступило 355 000 руб., включая НДС 18%.
2. Продукции машиностроения отгружено на сумму 850 000 руб. (указана сумма без НДС).
3. Поступили материальные ценности производственного назначения на сумму 531 000 руб. (сумма включает НДС).
4. Уплачены штрафы поставщику на сумму 35 400 руб.
5. Получен авансовый отчет по командировке: оплата за гостиницу – 354 000 руб. (включая НДС), суточные – 12 000 руб., билеты – 47 200 руб. (НДС в билетах не выделен).
6. На расчетный счет поступил заем 2 000 000 руб.
7. Поступил станок, его стоимость 750 000 руб. (без учета НДС), начаты работы по его модернизации.
Задание:
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Оснований для прекращения обязанностей налогоплательщика НДС нет.
В налоговом периоде объем выполненных организацией и оплаченных услуг составил 1 960 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость.
В этом же периоде отгружено продукции на сумму 505 200 руб., поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 350 000 руб., в том числе налог на добавленную стоимость.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на оказание услуг – 180 100 руб.
Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 32 тыс. руб. плюс налог на добавленную стоимость 18%, оплачено за них поставщику 28 тыс. руб.
Расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации, – 115 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость, оплата произведена полностью.
Расходы на текущий ремонт производственного помещения, находящегося на балансе организации, – 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость, оплата произведена в размере 55 тыс. руб.
Приобретено основное средство производственного назначения стоимостью 67 000 руб. с НДС, которое введено в эксплуатацию в следующем налоговом периоде; оплачено за основное средство 42 000 руб.
Необходимо: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Расчеты в данной задаче выполнены с использованием ставки НДС 18%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Необходимо: определить, какую сумму НДС организация может принять к вычету. Ответ обосновать.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Необходимо: определить сумму НДС, подлежащую вычету. Решение обосновать.
Расчеты в данной задаче выполнены с использованием ставки НДС 18%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Курс ЦБ РФ на 10 мая текущего года составил 55,19 руб. за 1 евро.
Задание: Определить сумму НДС, уплаченную на таможне.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи